Punktem wyjścia do planowania finansowego jest najczęściej prognoza sprzedaży, dopiero w następnej kolejności ustala się niezbędne aktywa umożliwiające założoną sprzedaż oraz sposoby ich finansowania. Policzywszy wielkość sprzedaży, można przejść do prognozy bilansu, rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych.
Najistotniejsza jest tu jakość prognozowania – bezpośrednio lub pośrednio na podstawie prognoz przychodów ze sprzedaży podejmuje się w firmie kluczowe decyzje – na przykład o maksymalnym poziomie zadłużenia.
Prognoza sprzedaży jest wykonywana zarówno w ujęciu ilościowym (poziom, wolumen sprzedaży), jak i wartościowym (przychody ze sprzedaży).