Jak rozliczyć podatek od zysków i strat z inwestycji giełdowych

Kategoria: Giełda
Autor: Siudowska Dorota
Data: 08-04-2012 r.

Jeśli inwestujesz na giełdzie, to niezależnie od tego czy w 2011 r. zarobiłeś czy poniosłeś stratę musisz rozliczyć się z fiskusem. Podstawą do wypełnienia zeznania podatkowego PIT-38 powinien być dla Ciebie PIT-8C, który biuro maklerskie miało obowiązek przekazać Ci do końca lutego br. Zanim wypełnisz deklarację sprawdź, jak zrobić to prawidłowo.

Jeśli w zeszłym roku osiągnąłeś zysk z inwestowania na giełdzie musisz zapłacić podatek. Opodatkowaniu podlega dochód uzyskany z transakcji giełdowych, czyli różnica między sumą przychodów uzyskanych z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych, realizacji praw wynikających z papierów wartościowych i odpłatnego zbycia pochodnych instrumentów finansowych oraz z realizacji praw z nich wynikających, a odpowiadającymi im kosztami uzyskania przychodu. Podatek wynosi 19% uzyskanego dochodu.

Aby obliczyć dochód musisz uwzględnić koszty jego uzyskania. Do kosztów zaliczyć możesz m.in.: opłaty związane z obsługą rachunku papierów wartościowych (np. prowizje zapłacone przy kupnie i sprzedaży papierów wartościowych czy opłaty poniesione na założenie i prowadzenie rachunku) oraz wydatki na szkolenia i prasę specjalistyczną. Do kosztów uzyskania przychodów można zaliczyć także prowizje i odsetki od kredytu, który został zaciągnięty na zakup papierów wartościowych. Pamiętaj jednak, że wszystkie te koszty musisz prawidłowo udokumentować oraz sprawdzić, czy nie zostały już ujęte przez biuro maklerskie w PIT-8C.

 

Uwaga! Dochodów kapitałowych nie łączy się z dochodami uzyskanymi z innych źródeł.

Jeśli poniosłeś stratę również musisz złożyć zeznanie PIT-38. Stratę tę będziesz mógł odliczyć od uzyskanych dochodów w najbliższych kolejno po sobie następujących 5 latach podatkowych. Wysokość odliczenia w poszczególnych latach nie może jednak przekroczyć 50% kwoty straty.

Siudowska Dorota

Zaloguj się, aby dodać komentarz

Nie masz konta? Zarejestruj się »

Zobacz także

Haczyki na lokatach bankowych

pobierz

Oszczędzanie na rachunkach

pobierz

Wiesz jak pomnażać kapitał na FOREX

pobierz

Tajemnice sukcesu najbogatszych inwestorów

pobierz

Polecane artykuły

Polecamy kancelarię:

  • Kancelaria Radcy Prawnego Radosław Tymiński

    Łukowska 9 Lok. 126, 04-133 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Prawa Pracy - Anna Telec

    ul. Stanisława Dygata 3 lok. 46, 01-748 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Prawna Skarbiec

    ul. Maciejki 13, 02-181 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Prawna GHMW - Hulist, Prawdzic Łaszcz - Radcowie Prawni spółka partnerska

    ul. T. Lenartowicza 5/3, 31-138 Kraków

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Prawna Iurisco Edyta Przybyłek

    ul. Zgrzebnioka 28, 40-520 Katowice

    Wyświetl wizytówkę
  • THE N.E.W.S. LAW CENTER Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych

    ul. Kazachska 1/89, 02-999 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Robert Dudkowiak

    ul. Jana Pawła II 11 lok. 5, 62-300 Września

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Adwokacka Adwokata Piotra Sęka

    ul. Narutowicza 44 lok. 20, 90-135 Łódź

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Marek Foryś

    ul. Słupecka 9/1, Gdynia

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria MERITUM

    ulica Westerplatte 13/5, 31-033 Kraków

    Wyświetl wizytówkę
Array ( [docId] => 24696 )
Array ( [docId] => 24696 )

Array ( [docId] => 24696 )