Świadczysz usługi jako wykonawca i podwykonawca? Co z fakturą?

Kategoria: VAT i akcyza

Przedsiębiorca, który jest podwykonawcą, wystawia fakturę „odwrotne obciążenie” bez VAT. Jeżeli fakturuje jako wykonawca, na rzecz inwestora, to wystawia fakturę z właściwą stawką VAT.Problem: Przedsiębiorca świadczy usługi zarówno jako podwykonawca. Sam też ma swoich podwykonawców. Kto według ustawy o VAT powinien wystawić fakturę z odwrotnym obciążeniem, a kto fakturę z ...1473 »

Czy fakturę korygującą ewidencjonujesz w rejestrze VAT i PKPiR?

Kategoria: VAT i akcyza

Przedsiębiorca, który otrzymał od klienta fakturę korygującą, nie musi wpisywać jej ani do rejestru VAT, ani PKPiR.Problem: Klient wystawił podatnikowi fakturę korygującą, gdzie zmienił własne dane adresowe. Czy podatnik musi fakturę korygującą VAT wpisać w rejestr VAT i PKPiR?Wyjaśnienie doradcy podatkowego: W mojej opinii, w takiej sytuacji faktury korygującej nie ...1473 »

Transakcje pomiędzy unijnymi podatnikami VAT. Jak je opodatkujesz?

Kategoria: VAT i akcyza

Jeżeli kilka podmiotów dokonuje dostawy tego samego towaru w ten sposób, że pierwszy z nich wydaje ten towar bezpośrednio ostatniemu w kolejności nabywcy, uznaje się, że dostawy towarów dokonał każdy z podmiotów biorących udział w tych czynnościach.Problem: Właściciel firmy (podmiot A) jest polskim unijnym czynnym podatnikiem VAT. Kupuje i sprzedaje ...1473 »

Wykonujesz usługi na terenie UE? Sprawdź, co z deklaracją VAT-7

Kategoria: VAT i akcyza

Polski przedsiębiorca, który świadczy usługi na terenie UE, np. na terenie Niemiec, na rzecz osoby fizycznej, a VAT rozlicza w Niemczech, nie ujmuje tego zdarzenia w polskiej deklaracji podatkowej.Problem: Polski przedsiębiorca (osoba fizyczna, firma jednoosobowa zgłoszona do VAT i VAT-UE) świadczy usługę remontową domu na terenie Niemiec na rzecz osoby fizycznej, ...1473 »

Konsekwencje podatkowe świadczenia dodatkowych usług przez prezesa na rzecz spółki

Kategoria: VAT i akcyza

Czy spółka zawsze może odliczyć VAT z faktury wystawionej przez prezesa? Poznaj stanowisko NSA i komentarz eksperta w tej sprawie.Przedsiębiorstwo nie odliczy VAT z faktury od przedsiębiorcy, który jest jednocześnie członkiem zarządu spółki, jeśli zakres obowiązków wskazany w umowie o pracę pokrywa się z zakresem z umowy o współpracę – ...1473 »

Nowe sankcje podatkowe

Kategoria: VAT i akcyza

Do ustawy o VAT oraz do ustaw o podatku dochodowym w bieżącym roku zostały dodane przepisy określające nowe sankcje podatkowe. Sprawdź, co realnie oznaczają te zmiany.Chodzi o przepisy o ustalaniu dodatkowego zobowiązania podatkowego w VAT oraz wyłączające możliwość rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów w związku z dokonywaniem płatności z naruszeniem obowiązku ...1473 »

Od 1 stycznia 2018 r. podzielona płatność w VAT. Nowe narzędzie do walki z wyłudzeniami VAT

Kategoria: VAT i akcyza

Celem projektowanej ustawy jest wprowadzenie mechanizmu podzielonej płatności (ang. split payment) w podatku od towarów i usług. Poznaj praktyczne skutki tych zmian i sprawdź, czy na nich skorzystasz. Więcej na ten temat w komentarzu Jacka Matarewicza, adwokata, doradcy podatkowego w Kancelarii Ożóg Tomczykowski sp. z o.o.Do konsultacji społecznych przekazano projekt z ...1473 »

Jak rozliczysz usługę budowlaną wykonaną w kraju UE

Kategoria: VAT i akcyza

Jeżeli podatnik wykonuje usługę na terenie kraju UE, pamiętaj, że miejscem świadczenia usług budowlanych wykonywanych w tym kraju jest właśnie to terytorium.Problem: Podatnik VAT oraz VAT UE prowadzący firmę w Polsce zawarł z niemieckim obywatelem (osobą fizyczną nieprowadzącą działalności) umowę na wykonanie usługi budowlanej na terenie Niemiec. Zleceniodawca – obywatel niemiecki ...1473 »

Co powinieneś zrobić z kasą fiskalną nieużywaną przez kilka lat

Kategoria: Postępowanie podatkowe i KKS

Jeśli kasa nie może pracować w trybie fiskalnym, to należy złożyć do naczelnika urzędu skarbowego wniosek o dokonanie odczytu pamięci fiskalnej kasy, a także wniosek o jej wyrejestrowanie. Obowiązki te nie są jednak sankcjonowane, co oznacza, że ich niespełnienie nie rodzi negatywnych konsekwencji dla podatników.Problem: Podatnik wykonujący usługi szkoleniowe dla ...1473 »

Sprawdź, w jakim miesiącu w PKPiR ująć korektę faktury

Kategoria: VAT i akcyza

Pamiętaj, że nie należy mylić faktury korekty z duplikatem faktury, który jest wystawiany na żądanie kontrahenta i nie wpływa na skutki podatkowe rozliczenia wystawionej wcześniej korekty faktury VAT. Jeżeli podatnik posiada potwierdzenie doręczenia korekty faktury kontrahentowi albo dysponuje dowodami potwierdzającymi próbę doręczenia faktury korekty, to wystawienie duplikatu faktury nie będzie ...1473 »

Koszty dodatkowe musisz wliczać do podstawy opodatkowania

Kategoria: VAT i akcyza

Księgowi mają kłopoty z prawidłowym określeniem podstawy opodatkowania w zakresie ustalenia ceny towaru lub usługi oraz dodatkowych kosztów, które oprócz zasadniczej ceny towaru lub usługi ponieść ma nabywca.Podstawą opodatkowania jest wszystko co stanowi zapłatę za towar. Nawet jeżeli podatnik subiektywnie wskazuje, iż pewna wartość zamówienia nie stanowi zapłaty za towar/usługę, ...1473 »

Nowe sankcje podatkowe. Sprawdź kiedy mogą zostać zastosowane

Kategoria: VAT i akcyza

Z początkiem 2017 roku do ustawy o VAT oraz ustaw o podatku dochodowym dodane zostały przepisy określające nowe sankcje podatkowe, tj. przepisy o ustalaniu dodatkowego zobowiązania podatkowego w podatku VAT. Poznaj je.Z dniem 1 stycznia 2017 r. dodane zostały przepisy art. 112b i 112c ustawy o VAT. Przepisy te określają ...1473 »

Array ( [indexId] => 1473 )
Array ( [indexId] => 1473 )

Array ( [indexId] => 1473 )