Pomniejszanie świadczeń przez ZUS - czy warto?

W związku ze zmianami dotyczącymi pobierania zaliczek na podatek, Zakład Ubezpieczeń Społecznych od 1 lipca 2022 r. pomniejsza zaliczki na podatek od wypłacanych świadczeń o 300 zł. Jest to kwota stanowiąca 1/12 kwoty zmniejszającej podatek. 

Reguła ta stosowana jest do takich świadczeń jak:
- emerytura
- renta krajowa
- renta strukturalna
- renta socjalna
- świadczenie przedemerytalne
- nauczycielskie świadczenie kompensacyjne
- rodzicielskie świadczenie uzupełniające. 

Odliczanie kwoty wolnej przez ZUS można zakończyć składając odpowiedni wniosek.

Ważne: Osoby pobierające świadczenie z ZUS mogą złożyć wniosek o obliczanie i pobieranie zaliczek na PIT bez ich pomniejszania o kwotę zmniejszającą podatek. 

Zakład Ubezpieczeń Społecznych uwzględnia złożony wniosek i najpóźniej od następnego miesiąca będzie pobierał zaliczki w pełnej kwocie. 

Najczęściej wniosek wykorzystują osoby, które prócz przysługującego im świadczenia mają jeszcze inne źródło przychodu. Może to być zarówno praca na etat, świadczenie z KRUS, czy opodatkowana zgodnie ze skalą podatkową działalność gospodarcza. Jeśli złożą one wniosek, uchronią się przed koniecznością dopłat po złożeniu rocznego zeznania podatkowego, bo tylko raz mogą odliczyć kwotę wolną. 

Zakład Ubezpieczeń społecznych zachęca do tego, aby po zmianie przepisów od 1 lipca 2022 r. osoby, które już na początku roku podatkowego złożyły wniosek o potrącanie kwoty wolnej od świadczeń, wycofały swoje oświadczenie. Zdaniem ZUS, prawdopodobieństwo, że pomniejszenie zaliczki na podatek o 1/12 kwoty zmniejszającej PIT będzie skutkowało dużymi dopłatami po rocznym zeznaniu, jest o wiele mniejsze. 

Jest to związane ze zmianami w prawie podatkowym i zastosowanie 12% stawki podatku zamiast 17%, a w konsekwencji kwoty zmniejszającej podatek na poziomie 300 zł zamiast 425 zł. 

Zakład Ubezpieczeń Społecznych zachęca więc do tego, by zweryfikować, czy po zmianach nie lepiej jest aby to właśnie on uwzględniał kwotę zmniejszającą podatek zamiast np. pracodawcy czy KRUS-u. 

Ważne: Warto pamiętać, że od 1 lipca nie obowiązuje już mechanizm rolowania. To oznacza, że nie można zastosować zasad obliczania zaliczki na PIT obowiązujących w 2021 r., jeżeli prowadziły one do korzystniejszego rozliczenia niż zasady obowiązujące w tzw. Polskim Ładzie od 1 stycznia 2022 r. Zdaniem rządzących, zmniejszenie stawki podatku w skali sprawiło, że ten mechanizm nie ma już uzasadnienia.