Co się dzieje z pieniędzmi na IKE w przypadku śmierci

Kategoria: Konta
Autor: Siudowska Dorota
Data: 15-06-2012 r.

Zakładając indywidualne konto emerytalne (IKE) i podpisując umowę, można wskazać w odpowiedniej dyspozycji osobę/osoby uprawnione, które w przypadku śmierci posiadacza indywidualnego konta emerytalnego otrzymają zgromadzone pieniądze.

W przypadku śmierci posiadacza indywidualnego konta emerytalnego zgromadzone pieniądze przekazywane są wskazanej przez niego w dyspozycji osobie. Co istotne, środki zgromadzone na IKE można przekazać osobie, która nie należy do osób najbliższych w rozumieniu Kodeksu Cywilnego.

Można również wskazać kilka osób uposażonych i określić procentowo, jaka część zgromadzonych środków ma przypadać na daną osobę. Natomiast jeśli właściciel IKE wskaże kilka osób, ale nie określi procentowo ich udziału w spadku, udziały te będą równe. Dyspozycja dotycząca osób uprawnionych jak i ich udziałów, może być w każdej chwili zmieniona.

W sytuacji, gdy posiadacz rachunku nie wskaże osób uprawnionych, zgromadzone środki traktowane są jako część spadku i podlegają dziedziczeniu. Wypłacane są więc spadkobiercom. Każdy z nich otrzymuje taką samą część zebranych na IKE pieniędzy.

Wyjątkiem są umowy zawarte z zakładami ubezpieczeń. W takim przypadku zgromadzone pieniądze nie wchodzą do spadku. Jeżeli w chwili śmierci ubezpieczonego nie ma osoby uprawnionej do ich otrzymania (a więc nie było nikogo wpisanego w umowie), kwota ta przypada najbliższej rodzinie ubezpieczonego w kolejności ustalonej w ogólnych warunkach ubezpieczenia.

Nabycie w drodze spadku środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym jest zwolnione od podatku od spadków i darowizn. Ponadto spadkobierca wskazany w umowie może wypłacić zgromadzone środki bez konieczności opłacenia podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) lub dokonać wypłaty transferowej na własne IKE – wówczas suma ta nie jest wliczana w limit wpłat, które obowiązują w danym roku.

Siudowska Dorota

Zaloguj się, aby dodać komentarz

Nie masz konta? Zarejestruj się »

Zobacz także

Haczyki na lokatach bankowych

pobierz

Oszczędzanie na rachunkach

pobierz

Wiesz jak pomnażać kapitał na FOREX

pobierz

Tajemnice sukcesu najbogatszych inwestorów

pobierz

Polecane artykuły

Polecamy kancelarię:

  • Kancelaria Radcy Prawnego Marek Foryś

    ul. Słupecka 9/1, Gdynia

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria MERITUM

    ulica Westerplatte 13/5, 31-033 Kraków

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Radosław Tymiński

    Łukowska 9 Lok. 126, 04-133 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Prawna Iurisco Edyta Przybyłek

    ul. Zgrzebnioka 28, 40-520 Katowice

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Marcin Majcherczyk

    ul. Stawowa 4 lok. 39, 41-200 Sosnowiec

    Wyświetl wizytówkę
  • THE N.E.W.S. LAW CENTER Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych

    ul. Kazachska 1/89, 02-999 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
  • adwokat Wojciech Rudzki - kancelaria adwokacka

    Józefa Piłsudskiego 40/4 Kraków 31 - 111

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Robert Dudkowiak

    ul. Jana Pawła II 11 lok. 5, 62-300 Września

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Adwokacka Adwokata Piotra Sęka

    ul. Narutowicza 44 lok. 20, 90-135 Łódź

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radców Prawnych ARVE M.Kusztan & R.Ponichtera Sp. K.

    ul. Czysta 4, 50-013 Wrocław

    Wyświetl wizytówkę
Array ( [docId] => 24997 )
Array ( [docId] => 24997 )

Array ( [docId] => 24997 )