Co obejmuje cash management

Kategoria: Finanse w firmie
Data: 13-11-2012 r.

Zarządzanie gotówką, zwane „cash management”, to przemyślane gospodarowanie pieniędzmi przedsiębiorstwa, tak, żeby starczyły na zobowiązania i zostały jeszcze na rozwój i inwestycje.

Zarządzanie gotówką – czyli cash management – służy trzem podstawowym celom:

  • zapewnieniu płynności firmie, czyli jej zdolności do regulowania zobowiązań,
  • pozwala uzyskać wysoką stopę zwrotu z lokowania nadwyżek pieniężnych i równocześnie ograniczyć ryzyko ich utraty np. na skutek bankructwa emitenta;
  • ogranicza/optymalizuje koszt finansowania zewnętrznego.

Cash management obejmuje 3 obszary: zarządzanie przychodami, zarządzanie płynnością finansową firmy oraz zarządzanie zobowiązaniami (płatnościami).

Zarządzanie wpływami

Zarządzanie przychodami (wpływami do firmy) – zaczyna się banalnie – od wystawienia faktury kontrahentowi/klientowi, a kończy na zaksięgowaniu od niego należności. Obejmuje sprzedaż produktów, usług lub innych tytułów, które pozwalają firmie zarabiać (wystawiać faktury). Można tu stosować szereg opłacalnych rozwiązań, do których należy np. lokowanie nadwyżek środków pieniężnych czy przechowywanie należności (np. dziennego utargu) na wysoko oprocentowanych kontach bankowych, które są rozliczane w cyklu dobowym.

Zarządzanie płynnością

Dbałość o pożądane przepływy pieniężne w ramach cash management, to proces gospodarowania środkami finansowymi w taki sposób, aby utrzymać zdolności firmy do regulowania zobowiązań (płatności za otrzymywane rachunki i faktury ) oraz umiejętność wypracowywania choćby minimalnych nadwyżek finansowych. Zarządzający (właściciel, zarząd, dyrektor finansowy, księgowy) powinni w tym celu bardzo umiejętnie operować dostępnymi instrumentami finansowymi – środkami zgromadzonymi na rachunkach firmowych, pożyczkami, kredytami bankowymi, krótko- i średnioterminowymi etc. Powinni je efektywnie wykorzystywać do lokowania nadwyżek oraz generowania dodatkowych pieniędzy z działalności finansowej firmy (np. obligacje skarbowe, obligacje komunalne, depozyty bankowe, fundusze inwestycyjne, czy transakcje buy-sell-back).

Zarządzanie płatnościami

Ten obszar cash management dotyczy umiejętnej i właściwej obsługi płatności dla dostawców, podwykonawców, kooperantów (np.: warto wyliczyć czy firmie opłaca się korzystać z kredytu kupieckiego); wypłaty wynagrodzeń zasadniczych, premii, dodatków; obsługi rat kredytowych; płatności na rzecz fiskusa i ZUS lub innych zobowiązań publiczno-skarbowych. Szczególnie w zakresie zarządzania płatnościami nie brakuje rozwiązań umniejszających obciążenia firmy, m.in. w ramach optymalizacji podatkowej czy efektywnego zarządzania wynagrodzeniami.

Opracowanie redakcyjne: Honorata Krzyś

na podst.: Cash management – zarządzanie gotówką firmy

Zaloguj się, aby dodać komentarz

Nie masz konta? Zarejestruj się »

Zobacz także

Jak zatrzeć ślady po przeglądaniu Internetu?

pobierz

Biznesplan

pobierz

Wzór Polityki Bezpieczeństwa w ochronie danych osobowych

pobierz

Konfiguracja bezpieczeństwa. Windows 10

pobierz

Polecane artykuły

Polecamy kancelarię:

Array ( [docId] => 25168 )
Array ( [docId] => 25168 )

Array ( [docId] => 25168 )