Zwalnia się od podatku w całości nabycie pieniędzy lub innych rzeczy przez m.in.:
- małżonka,
- zstępnych (dzieci nabywają od rodziców),
- wstępnych.
Aby jednak uniknąć podatku należy spełnić dwa warunki:
- dokonać zgłoszenia do właściwego urzędu skarbowego ze względu na miejsce zamieszkania (osoby obdarowanej) w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego. Zgłoszenia dokonujemy na formularzu - SD Z2.
- darowiznę należy dokumentować dowodem przekazania na rachunek bankowy, rachunek prowadzony przez skok lub przekazem pocztowym.
Ważna jest grupa podatkowa
Tak więc, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego, należy zgłosić się do odpowiedniego urzędu skarbowego (ze względu swojego miejsca zamieszkania) w terminie 6 miesięcy od otrzymania darowizny fakt otrzymania darowizny (jeśli kwota darowizny przekracza kwotę wolną od podatku, czyli w tym przypadku 9.637zł). Zgłoszenia należy dokonać na aktualnym formularzu SD Z-2 oraz udokumentować np. drukiem dokonanego przelewu bankowego.
Należy pamiętać, że kwota wolna od podatku różni się w zależności od grupy podatkowej: I oraz II i III , czyli np. w sytuacji gdy otrzymujemy darowiznę od dalszej rodziny czy osób niespokrewnionych.
