Płynność finansowa firmy

Kategoria: Finanse w firmie
Data: 16-10-2013 r.

Planowanie płynności finansowej wpisuje się w całościowy plan działalności przedsiębiorstwa i w przypadku dużych podmiotów produkcyjnych stanowi nieodzowne dopełnienie założeń odnoszących się m.in. do produkcji i sprzedaży.

Z jednej strony oczekujemy, aby prognozowane przepływy finansowe były możliwie zgodne z realnymi wpływami i wydatkami odnotowanymi w ciągu roku, z drugiej wiemy, że istotniejszą funkcją tego planu jest jak najwcześniejsze ostrzeganie działów finansowych spółek o nadchodzących trudnościach w regulowaniu zobowiązań.

Dlatego warto skupić się na trzech podstawowych aspektach problemu, czyli: planowaniu płynności przy bazowaniu na planie rocznym, przygotowaniu planu operacyjnego i planowaniu w kontekście zdarzeń nieprzewidzianych.

Plan roczny a płynność finansowa firmy

Skonstruowanie planu rocznego leży u podstaw zapewnienia ciągłości działalności dużych firm na dynamicznie zmieniającym się rynku. W przypadku podmiotów oferujących niepowtarzalne bądź innowacyjne i do tego pożądane produkty sprawa wygląda dosyć prosto, gdyż jedynym ograniczeniem jest zdolność produkcyjna, przy praktycznie nieograniczonych możliwościach pozyskiwania kapitału i rozbudowy systemu dystrybucji.

W takim wypadku zaplanowanie przepływów finansowych nie nastręczy problemu, ponieważ odzwierciedlając spodziewane zyski i ukazując faktyczną przewagę wpływów nad wydatkami, plan ten ma szansę okazać się w dużym stopniu zbieżny z realnie notowanymi później przepływami finansowymi i jednocześnie zakłada dość duży margines bezpieczeństwa w razie ewentualnych kłopotów.

Cena sprzedaży a płynność finansowa

Przykład: Producent luksusowych samochodów planuje w nadchodzącym roku wejście na chiński rynek. Skłaniają go do tego dwa fakty. Pierwszym jest utrzymująca się od kilku lat wysoka, niekiedy przewyższająca możliwości produkcyjne, liczba płynących z Chin zamówień na limuzyny, a drugim wszelkie prognozy dotyczące rosnącej liczby milionerów w tym państwie.

To pozwala uznać tamtejszy rynek dóbr luksusowych za rozwojowy co najmniej przez najbliższą dekadę. Jednym z głównych założeń planu rocznego będzie w tym wypadku utrzymanie wysokiej sprzedaży przy cenie dużo powyżej progu rentowności przez cały rok, co pozwala zakładać, że finansowanie zewnętrzne wykorzystywane już w niewielkim stopniu zapewnia płynność.

Przedsiębiorstwo w takiej sytuacji może zakładać zwiększone inwestycje lub wypłatę zysków dla udziałowców, mając jednocześnie zabezpieczenie w postaci możliwości szybkiego zwiększenia zaangażowania kredytowego lub wyemitowania większej ilości papierów komercyjnych.

Zaloguj się, aby dodać komentarz

Nie masz konta? Zarejestruj się »

Zobacz także

Jak zatrzeć ślady po przeglądaniu Internetu?

pobierz

Wzór Polityki Bezpieczeństwa w ochronie danych osobowych

pobierz

Konfiguracja bezpieczeństwa. Windows 10

pobierz

10 sprytnych trików na szybkie obliczenia w Excelu

pobierz

Polecane artykuły

Polecamy kancelarię:

  • Kancelaria Prawna Iurisco Edyta Przybyłek

    ul. Zgrzebnioka 28, 40-520 Katowice

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Marcin Majcherczyk

    ul. Stawowa 4 lok. 39, 41-200 Sosnowiec

    Wyświetl wizytówkę
  • Buszan Suchecka Orłowski Adwokat Radcowie Prawni Sp.p.

    ul. Armii Krajowej 22/2, 81-849 Sopot

    Wyświetl wizytówkę
  • THE N.E.W.S. LAW CENTER Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych

    ul. Kazachska 1/89, 02-999 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
  • adwokat Wojciech Rudzki - kancelaria adwokacka

    Józefa Piłsudskiego 40/4 Kraków 31 - 111

    Wyświetl wizytówkę
  • KANCELARIA ADWOKACKA Adwokat Michał Gajda

    ul. Księcia Bogusława X 1/3, 70-440 Szczecin

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Robert Dudkowiak

    ul. Jana Pawła II 11 lok. 5, 62-300 Września

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Adwokacka Adwokata Piotra Sęka

    ul. Narutowicza 44 lok. 20, 90-135 Łódź

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radców Prawnych ARVE M.Kusztan & R.Ponichtera Sp. K.

    ul. Czysta 4, 50-013 Wrocław

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Marek Foryś

    ul. Słupecka 9/1, Gdynia

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria MERITUM

    ulica Westerplatte 13/5, 31-033 Kraków

    Wyświetl wizytówkę
  • Kancelaria Radcy Prawnego Radosław Tymiński

    Łukowska 9 Lok. 126, 04-133 Warszawa

    Wyświetl wizytówkę
Array ( [docId] => 25417 )
Array ( [docId] => 25417 )

Array ( [docId] => 25417 )