Ubezpieczenie kredytu kupieckiego

Ubezpieczenie kredytu kupieckiego jest ubezpieczeniem transakcji z odroczonym terminem płatności (skutkujących udzieleniem odbiorcy kredytu kupieckiego) lub inaczej ubezpieczenie (spłaty) należności. Często nie dostrzega się korzyści, jakie niesie za sobą ta usługa, które związane są z redukcją ryzyka handlowego.

Według szacunków kilkadziesiąt procent wierzytelności nie jest spłacanych w terminie (problem jest szczególnie nabrzmiały w kontraktach eksportowych do innych krajów UE – rynkiem cechującym się szczególnie wysokim ryzykiem nieściągalności należności jest rynek niemiecki).

Jak podaje Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE), na zapłatę o czasie może liczyć mniej niż połowa eksporterów.

Ubezpieczenie to zaś nie jest drogie (zwłaszcza w relacji do kosztów, jakie można ponieść w postaci strat wynikających np. z niewypłacalności dłużnika). Średnio koszt takiego ubezpieczenia kształtuje się na poziomie ok. 0,5% wartości obrotu (dokładne wartości kosztowe zależą od firmy oferującej usługę, oceny zdolności płatniczej dłużnika, ryzyka, jakie przejmuje ubezpieczyciel itp.), a jednak w Polsce korzysta z niego jedynie co dwudziesta firma, i to głównie większe podmioty.

Możemy wymienić kilka korzyści wynikające z ubezpieczenia kredytu kupieckiego:

• odszkodowanie w przypadku niewypłacalności kontrahenta;
• zachowanie płynności finansowej;
• poprawa zdolności kredytowej;
• minimalizacja ryzyka związanego z udzielaniem odroczonych terminów płatności;
• zwiększenie konkurencyjności udzielanych kredytów handlowych;
• dodatkowe zabezpieczenie mogące być przedmiotem cesji;
• pozytywny wpływ na rachunek wyników – nie ma konieczności tworzenia rezerw na należności przeterminowane;
• ocena wiarygodności kontrahentów;
• zapłacona składka stanowi koszt uzyskania przychodu;
• wypłata odszkodowania nie podlega opodatkowaniu.

dr Wiktor Cwynar, ekspert w dziedzinie Value Based Management