Metodę inwentaryzacji polegającą na potwierdzeniu sald stosuje się m.in. do powierzonych kontrahentom własnych składników aktywów. Dzięki tej metodzie można uzyskać informacje o stanie prawnym kontrahentów, a także wykryć nieprawidłowości. Jak prawidłowo sporządzić wzór takiego potwierdzenia?
Dokument „Potwierdzenie salda” powinien zawierać następujące elementy:
- nazwę i adres firmy, do której kierowane jest potwierdzenie (adresata),
- dane wystawcy (nadawcy),
- datę wystawienia,
- numer faktury (faktur) oraz datę jej wystawienia,
- kwotę transakcji,
- dzień, na który należy potwierdzić saldo,
- pieczęć i podpis wystawcy,
- miejsce na pieczęć i podpis potwierdzającego saldo,
- miejsce na ewentualną adnotację o niezgodności salda.
Wzór dokumentu "Potwierdzenie salda"
POTWIERDZENIE SALDA
(odcinek „A”)
|
Szczecin, 1.12.2012 r.
|
„Mega” spółka z o.o.
Ul. Wronia 11z
71-222 Szczecin
………………………………….
(nazwa i adres wierzyciela)
|
„Marek” spółka z o.o.
Ul. Bliska 14
78-010 Koszalin
………………………………..
(nazwa i adres dłużnika)
|
Zgodnie art. 26 ust. 1 pkt 2 ustawy z 29 września
1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. nr 152,
poz. 1223 ze zm.), uprzejmie prosimy o potwierdzenie, na odcinku
„B”, w ciągu 7 dni, zgodności sald figurujących w naszych księgach
rachunkowych na dzień 30 listopada 2012 r.
|
Nazwa i numer rachunku - konta
|
Wasze na dobro Nasze
|
200 - 010 - 123
|
50.000,00 zł
|
Saldo wynika z następujących pozycji:
|
Nr faktury
|
Data wystawienia
|
Kwota
|
Termin płatności
|
Pozostało do zapłaty
|
356/2012
|
25.11.2012 r.
|
50.000, 00 zł
|
10.01.2013
|
50.000, 00 zł
|
|
|
|
|
|
|
Razem
|
50.000,00 zł
|
Główna księgowa
……………………..
mgr Karolina Nowak
|
|
|
|
POTWIERDZENIE SALDA
(odcinek „B”)
|
Koszalin, 5.12.2012 r.
|
„Marek” spółka z o.o.
Ul. Bliska 14
78-010 Koszalin
………………………………..
(nazwa i adres dłużnika)
|
„Mega” spółka z o.o.
Ul. Wronia 11z
71-222 Szczecin
………………………………….
(nazwa i adres wierzyciela)
|
Potwierdzamy zgodność niżej wyszczególnionych sald na
dzień 30 listopada 2012 r.
|
Nazwa i numer rachunku - konta
|
Nasze na dobro Wasze
|
210 - 050 - 12340
|
50.000,00 zł
|
Saldo wynika z następujących pozycji:
|
Nr faktury
|
Data wystawienia
|
Kwota
|
Termin płatności
|
Pozostało do zapłaty
|
356/2012
|
25.11.2012 r.
|
50.000, 00 zł
|
10.01.2013
|
50.000, 00 zł
|
|
|
|
|
|
|
Razem
|
50.000,00 zł
|
Główny księgowy
……………………..
mgr Jan Kowalski
|
|
|
|
Podstawa prawna:
art. 26 ust. 1 pkt 2, art. 26 ust. 1 pkt 3, art.
26 ust. 3 pkt 1, art. 28 ust 7 ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz.U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 ze zm.).
Autor: dr hab. Waldemar Gos, prof. w Instytucie
Rachunkowości Uniwersytetu Szczecińskiego
Opracowanie redakcyjne: Sylwia Maliszewska
Zobacz także: